Как не запутаться в налоговых вычетах, доступных многодетным семьям, и на что можно рассчитывать, рассказывает налоговый консультант, основатель школы PROналоги Вера Андрейкина.
Стандартный налоговый вычет для родителей
На этот вид льгот могут претендовать не только многодетные семьи. Налоговым вычетом становится часть зарплаты, которая не облагается НДФЛ по ставке 13% и рассчитывается на каждого несовершеннолетнего ребенка и, обычно, оформляется через работодателя.
Так родитель получает возврат денежных средств ежемесячно, а выплату включают в заработную плату. Если же в семье только один родитель, льгота выплачивается в двойном размере до его вступления в брак.
Есть и второй способ: сокращение налогооблагаемой базы. Родитель может уменьшить сумму своих налогов, либо же единоразово вернуть часть подоходного налога, который был уплачен за конкретный промежуток времени, допустим, год.
В рамках Налогового кодекса, а именно ст. 218 НК РФ, за первого и второго ребенка можно получить вычет в размере 1,4 тыс. рублей., за третьего и последующих — 3 тыс. рублей. В случае, если у родителя или супруга есть усыновленные дети с инвалидностью (до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет), сумма увеличивается до 12 тыс. рублей или 6 тыс. рублей. для опекунов и попечителей.
Налоговый вычет для многодетных: кто может претендовать?
От региона к региону статус многодетной семьи может отличаться — он напрямую зависит от демографических особенностей и уровня жизни. Зачастую, принято считать ту семью многодетной, у которой на попечении три и более малолетних детей. К ним относятся не только родные, но и приемные, усыновленные дети.
На налоговый возврат могут рассчитывать оба родителя, льгота распространяется на всех детей, включая детей от предыдущих браков. Даже если один из супругов не является законным родителем ребенка, но обеспечивает его и может подтвердить это документам, чеками о покупках, справкой об уплате алиментов — право на вычет сохраняется.
Такими привилегиями можно пользоваться до достижения совершеннолетия детей. Если же дети получают высшее образование на дневной форме обучение, льгота будет действовать, пока им не исполнится 24 года. Все нюансы также прописаны в абз. 3 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Как пересчитывают НДФЛ для многодетных семей?
НДФЛ по ставке 13% пересчитывают ровно до того момента, пока сумма заработной платы за год по нарастающей не превысит 350 тыс. рублей согласно абз. 8 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Если лимит достигнут, право на вычет в текущем году теряется и возобновляется уже со следующего года.
Например: многодетный отец Евгений получает ежемесячную заработную плату в размере 70 тыс. рублей. Суммарно за первые пять месяцев его зарплата составила 350 тыс. рублей. Значит, за пятый месяц он еще может претендовать на перерасчет НДФЛ, а за шестой и последующие — уже нет.
Можно ли увеличить налоговые вычеты?
Однозначный ответ – да, и даже в двойном размере. Увеличенная компенсация предоставляется многодетному родителю, если он воспитывает несовершеннолетних в одиночку, или же в свидетельстве о рождении детей в графе об отце стоит прочерк. Но, чтобы оформить льготу, придется собрать подтверждающие документы.
Есть нюансы: если отец жив, но отказался от участия в воспитании детей и не платит алименты, возмещение НДФЛ в двойном размере не предусмотрено. Также повышенная компенсация теряется после вступления одинокого родителя в брак согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Помимо этого, налоговый вычет в двойном размере можно получить, если один из родителей отказался от своей компенсации в пользу второго.
Оформление вычета через работодателя
Если многодетный родитель официально трудоустроен, можно обратиться в бухгалтерию, чтобы вернуть часть от выплаты НДФЛ. Для этого придется собрать небольшой пакет документов: написать заявление на предоставление вычета, собрать копии документов на всех детей, свидетельство о регистрации брака или развода а также бумаги о выплате алиментов.
Самостоятельное оформление вычета
Для начала нужно официально закрепить за собой статус многодетной семьи. Если с этим пунктом все в порядке, можно оформить налоговый вычет на портале nalog.ru дистанционно, прикрепив все необходимые документы в личном кабинете. Либо же отправиться с набором документом в ФНС по месту жительства или наведаться в ближайшее МФЦ, если там есть налоговое представительство.
