Сэкономить на досуге и отдыхе, получить кэшбэк за визит к врачу или компенсацию за покупку квартиры. Налоговые вычеты можно применить практически к каждой дорогостоящей покупке или услуге, при этом не только сохранять семейный бюджет, но и приумножать его.
Как именно это сделать рассказала налоговый консультант, основатель школы PROналоги Вера Андрейкина.
Что такое налоговый вычет и кому он положен
НДФЛ заложен практически во все статьи расходов и доходов, включая заработную плату, лечение, обучение, покупку недвижимости или пополнение сберегательного счета. Так за каждую услугу или покупку, облагаемую налогом, можно вернуть часть потраченного.
«Рассчитывать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане, которые с каждой зарплаты платят НДФЛ по ставке 13%. При этом, на частичный возврат могут получить только резиденты страны, которые проживают в России не менее 183 дней в году», — пояснила Андрейкина.
Налоговые вычеты принято разделять на несколько видов:
- Стандартные
Под эту категорию попадают детские выплаты а также дотации для людей с инвалидностью.
- Социальные
Распространяются на обучение, лечение, благотворительность, занятия спортом.
- Инвестиционные
В этом случае налоговый вычет можно получить по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
- Имущественные
Частичный возврат НДФЛ при покупке или продаже имущества.
- Профессиональные
Налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, осуществляющих трудовую деятельность в рамках гражданско-правового договора или тех, кто занимается частной практикой.
Социальные налоговые вычеты
За социальные налоговые вычеты можно вернуть до 120 тыс руб. Под критерии попадают:
- Благотворительность;
- Обучение: свое, детей, братьев и сестер;
- Лечение и лекарства: для себя, супруга, родителей и детей;
- Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- Накопительную часть пенсии;
- Независимую оценку квалификации;
- Спорт – стоимость годового абонемента на занятия фитнесом не должна превышать 120 тыс руб, а само спортивное заведение необходимо выбрать из утвержденного Министерством спорта списка.
Налоговый вычет на лечение
Государство предлагает компенсировать не только траты на свое лечение, но и супруга, родителей и несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных. Под налоговый вычет попадают:
- Приемы у врача, обследования, анализы, медицинские процедуры;
- Назначенные лечащим врачом лекарства;
- Лечение в стационаре;
- Взносы по ДМС.
Размер компенсации может быть неограниченным, если лечение попадает под категорию дорогостоящего. В противном случае можно вернуть до 120 тыс руб. Для этого потребуется подать все подтверждающие документы и годовые декларации с оплатой расходов в налоговую инспекцию или работодателю.
Налоговый вычет на обучение
Компенсацию можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей, братьев и сестер. Так можно подать документы на налоговый вычет за:
- Свое обучение на дневной, вечерней или заочной форме обучения;
- Обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет, который проходит очное обучение; ;
- Обучение опекаемого ребенка в возрасте до 18 лет, который проходит очное обучение;
- Обучение бывшего опекаемого (после прекращения опеки) в возрасте до 24 лет, который проходит очное обучение;
- Обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, которые проходит очное обучение.
Максимальная сумма вычета на обучение собственных и подопечных детей составляет 50 тыс руб. На свое обучение, а также братьев и сестер, размер вычета достигает 120 тыс руб.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: на себя и на детей. В первом случае, вычет предоставляют людям с инвалидностью, родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей и многим другим. Во втором – предоставляются обоим родителям на одного или нескольких детей, включая усыновленных, до достижения ими совершеннолетия или 24 лет, если они проходят очное обучение.
Размер вычета напрямую зависит от категории налогоплательщика. Например, люди с инвалидностью с детства могут претендовать на вычет в размере 500 руб ежемесячно. Те, кто получил инвалидность из-за аварии на Чернобыльской АЭС – до трех тыс руб ежемесячно.
Сумма компенсация на детей варьируется от количества несовершеннолетних в семье. За первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1 тыс 400 руб, а за третьего и последующих – три тыс руб.
Налоговый вычет за покупку недвижимости
Вычет можно получить на всю потраченную на недвижимость сумму , но не более 2 млн руб. Если же имущество было приобретено в ипотеку, можно получить вычет на проценты банку до 3 млн руб.
Получить средства по всем видам вычетов можно двумя способами:
- Подать в налоговую инспекцию декларацию.
Государство вернет часть уплаченных ранее налогов. Однако, для этого придется собрать пакет документов, подтверждающих право на вычет.
- Через бухгалтерию по месту работы.
В этом случае понадобится аналогичный пакет документов: заполненная налоговая декларация и подтверждение на право вычета. Если с документами все в порядке, инспекция оповестит об этом работодателя и, при выплате заработной платы, определенный промежуток времени налог удерживать не будут.
